三伏潭镇中心学校报账要求(2014)

报  账  要  求

各中、小学校：

为了进一步完善报账程序，提高报账效率，现将有关报账要求明确如下：

一、报帐时应具备以下资料：

1、报账员收付月报表

2、现金盘存表

3、存款存折复印件

4、当月的全部收、支原始凭证

二、报账员操作的具体要求：

1、所有单据要粘贴整齐，以右、下对齐，由下而上，由右至左，下边不能超过粘贴单，超过部分应整齐折叠入内；车船票、餐饮等定额票据应单独用票据粘贴单粘贴，然后统一在“支出单据汇总”单上汇总、签字。

2、日常支出的相关单据,要求是正规发票，经办人、证明人、审核人、审批人的签字手续齐全。

3、凡属礼品单据、娱乐场所单据，禁止入账报销。

4、办公用品等开支的单项金额超过300元时，需附相应的明细方可报销。

5、差旅费、培训费入账要求：

⑴、外出参加各种学习、各项教研活动和会议需附上级主管部门通知或邀请函，一般教职工由单位领导审批，单位主要负责人由中心校审批。

⑵、相关费用按照《三伏潭镇中心学校资产与财务管理制度》规定执行。

6、租车费用与差旅费严格分开。

7、大型活动和项目支出：大型活动支出1万元以上报局领导审批，1万元以下报中心学校领导审批后，附批准报告、实施方案、合同、验收报告方可列支。

8、业务招待费按《三伏潭镇中心学校资产与财务管理制度》规定限额管理。

9、报账单据汇总封面要求填写完整，会计科目具体到明细，分类要准确，单据张数、金额填写要规范。

10、当月发生的收入、支出票据，报账要及时，不得延后入账。当月已开出票据当月必须核销。

11、直接支付和授权支付审核时，需附直接支付申请单和原始单据，支付令严格按教育财务管理制度审核执行。严禁用直接支付和授权支付套取现金。

12、各校公用经费下拨到所属学校报账员账户，每月支付不得超过1万元。领取公用经费时，先填制直接支付申请单并加盖公章，中心校审核后才能到局审核办理支付。

13、政府采购：按照仙教办[2007]19号文件要求，所有单位都应实行政府采购。各单位购买政府采购目录里的设备需报账时，都要附政府采购合同项目确认函才能报账。

14、收取（包括单位职工）各项费用时需附收费明细。

15、一般不得再新增各项集资、借款等，如确需新增，需先报告局党委审批。

16、加强现金管理，库存现金不得超过现金限额标准，定期盘库并做好记录，中心学校将不定期对各单位进行财务检查。

                                        三伏潭镇中心学校